可分配额测算明细 · 本部 2 食堂 · 2026-09已测算
可分配额 =（收入 − 支出）× 比例 + 上期结余。营业额取自校园一卡通，食材成本取自出库成本，水电燃气按双轨核算结果取数。
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取数
2
测算
3
绩效分值
4
生成工资表
单据信息
本部 2 食堂
2026-09
90%
2026-09-25 18:00
¥1,186,400.00
¥757,200.00
¥429,200.00
¥386,280.00
¥39,680.00
¥425,960.00
108 人
2,756 天
124.6
26.80 元 / 系数·天
¥318,626.00
系统自动 + 孙人事复核
第一步 · 营业额取数
| 收入来源 | 取数系统 | 金额 | 占比 | 数据日期 | 核对状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一卡通刷卡收入 | 校园一卡通 | 1,062,800.00 | 89.6% | 2026-09-01 ~ 09-30 | 已核对 |
| 移动支付收入 | 校园一卡通（聚合支付） | 108,600.00 | 9.2% | 2026-09-01 ~ 09-30 | 已核对 |
| 现金收入 | 食堂日报 | 9,800.00 | 0.8% | 2026-09-01 ~ 09-30 | 已核对 |
| 其他收入（会议餐等） | 食堂日报 | 5,200.00 | 0.4% | 2026-09-01 ~ 09-30 | 已核对 |
| 营业额合计 | — | 1,186,400.00 | 100% |
第二步 · 本月支出取数
| 支出项 | 取数来源 | 金额 | 占营业额 | 核算口径 | 核对状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| 食材成本 | 出库成本（先进先出加权） | 686,200.00 | 57.8% | 按出库单实际成本归集，不含在库结存 | 已核对 |
| 电费 | 水电气双轨核算 | 26,400.00 | 2.2% | 实际抄表值 × 单价 | 已核对 |
| 水费 | 水电气双轨核算 | 8,600.00 | 0.7% | 实际抄表值 × 单价 | 已核对 |
| 燃气费 | 水电气双轨核算 | 7,600.00 | 0.6% | 实际抄表值 × 单价 | 已核对 |
| 低值易耗与包材 | 出库成本 | 12,400.00 | 1.0% | 按出库单归集 | 已核对 |
| 设备维修费 | 设备维修成本归集 | 4,860.00 | 0.4% | 配件费 + 工时费 + 外委费 | 已核对 |
| 其他成本（保洁、检测等） | 财务记账 | 11,140.00 | 0.9% | 按实际发生额 | 已核对 |
| 支出合计 | — | 757,200.00 | 63.8% |
第三步 · 可分配额测算
| 计算步骤 | 公式 | 数值 | 说明 |
|---|---|---|---|
| ① 本月营业额 | 一卡通 + 移动支付 + 现金 + 其他 | 1,186,400.00 | 取自校园一卡通与食堂日报 |
| ② 本月支出 | 食材成本 + 水电燃气 + 其他成本 | 757,200.00 | 食材成本取自出库成本 |
| ③ 收入 − 支出 | ① − ② | 429,200.00 | 本月经营结余 |
| ④ 工资池比例 | 中心核定 | 90% | 参与工资池测算 |
| ⑤ （收入 − 支出）× 比例 | ③ × ④ | 386,280.00 | — |
| ⑥ 上期结余 | 上月可分配额 − 上月实发工资 | 39,680.00 | 结转本月 |
| ⑦ 本月可分配额 | ⑤ + ⑥ | 425,960.00 | 本月工资可分配总额 |
第四步 · 食堂当月绩效分值
| 计算项 | 说明 | 数值 |
|---|---|---|
| 可分配额 | 本月工资可分配总额 | 425,960.00 |
| 减：基本工资总额 | 108 人 × 标准基本工资 | 237,600.00 |
| 减：加班费总额 | 按加班小时核定 | 32,400.00 |
| 减：工龄工资总额 | 有效工龄 × 30 元，上限 240 元 | 18,240.00 |
| 减：防寒暑费与生活补贴 | 按标准核发 | 14,400.00 |
| 减：二线岗位绩效 | 中心薪酬体系统一核发部分 | 26,400.00 |
| 可用于一线绩效 | 可分配额 − 上述各项 | 296,920.00 |
| 一线员工加权基数 | Σ（岗位系数 × 实际出勤天数） | 11,079.00 |
| 食堂当月绩效分值 | 可用于一线绩效 ÷ 加权基数 | 26.80 |
测算结果与工资结构对应
| 工资项 | 预计总额 | 占可分配额 | 计算方式 |
|---|---|---|---|
| 基本工资 | 237,600.00 | 55.8% | 按人员类别与岗位标准 |
| 绩效工资（一线） | 296,920.00 | 69.7% | 系数 × 分值 × 出勤天数 |
| 岗位绩效（二线） | 26,400.00 | 6.2% | 中心薪酬体系统一核发 |
| 加班费 | 32,400.00 | 7.6% | 加班小时 × 小时工资 |
| 工龄工资 | 18,240.00 | 4.3% | 有效工龄 × 30 元（≤240） |
| 防寒 / 暑费 | 8,640.00 | 2.0% | 按季节标准 |
| 生活补贴与卫生费 | 5,760.00 | 1.4% | 按标准 |
| 注：绩效工资与其余项目在可分配额内平衡 | — | — | 差额结转下月余额 |
近 6 个月可分配额趋势
本部 2 食堂可分配额（万元）可分配额营业额（÷3）
4月5月6月7月8月9月
流转记录
系统取数2026-09-25 17:40
营业额取自一卡通，食材成本取自出库成本，水电燃气取自双轨核算
自动测算2026-09-25 18:00
可分配额 ¥425,960.00，绩效分值 26.80
人事复核2026-09-25 18:20
当前节点 · 孙人事复核取数与测算结果
生成工资表待处理
确认后带入 9 月工资表自动计算